一、社?；饡艣r
(一)社?；饡喗?/span>
1、法定中文名稱：全國社會保障基金理事會(簡稱：社?；饡?，法定英文名稱：National Council for Social Security Fund, PRC(縮寫：SSF)。
2、法定代表人：劉偉。
3、成立時間：2000年8月。
4、注冊及辦公地址：北京市西城區豐匯園11號樓豐匯時代大廈南座，網址：www.manyijiaoyu.com。
(二)社?；饡穆氊?/span>
社?；饡瀼芈鋵嶞h中央關于全國社會保障基金投資運營工作的方針政策和決策部署，在履行職責過程中堅持和加強黨對全國社會保障基金投資運營工作的集中統一領導。主要職責是：
1、管理運營全國社會保障基金。
2、受國務院委托集中持有管理劃轉的中央企業國有股權，單獨核算，接受考核和監督。
3、經國務院批準，受托管理基本養老保險基金投資運營。
4、根據國務院批準的范圍和比例，直接投資運營或選擇并委托專業機構運營基金資產。定期向有關部門報告投資運營情況，提交財務會計報告，接受有關部門監督。
5、定期向社會公布基金收支、管理和投資運營情況。
6、根據有關部門下達的指令和確定的方式撥出資金。
7、完成黨中央、國務院交辦的其他任務。
8、作為投資運營機構，履行好基金安全和保值增值的主體責任。
(三)社?；饡慕M織架構
根據中共中央和國務院批準的《全國社會保障基金理事會職能配置、內設機構和人員編制規定》和《全國社會保障基金理事會章程》，社?；饡诮梃b國際養老金管理機構經驗的基礎上設置組織架構。
理事大會由理事長、副理事長、理事組成，是社?；饡淖罡邫嗔C構，主要負責基金的重大戰略決策和社?；饡闹卮笫乱藳Q策。理事長、副理事長由國務院任命，理事由國務院聘任。理事長是社?；饡姆ǘù砣?。
社?；饡F設綜合部、規劃研究部、基金財務部、證券投資部、境外投資部、股權資產部(實業投資部)、法規及監管部、風險管理部、養老金管理部、養老金會計部、信息技術部、機關黨委(人事部)和機關服務中心等職能部門。
社?；饡O立四個非常設機構，即投資決策委員會、風險管理委員會、內部控制委員會和專家評審委員會。
投資決策委員會為社?；饡顿Y決策機構，主要審議戰略和年度資產配置計劃，審定風險政策與風險預算，審定基金重大投資和重大風險評判標準，審定基金投資基準，審定重大投資決策事項。
風險管理委員會為社?；饡L險管理的議事機構，主要審議風險管理制度、風險政策、重大投資和重大風險的評判標準，審議資產配置和重大投資的執行及效果評價，審議估值小組提交的相關報告等事項。風險管理委員會下設估值小組，審議與基金估值相關的議題。
內部控制委員會為社?；饡炔靠刂频臎Q策機構，主要審議內部控制基本制度、基礎性業務制度、專項制度等規范性文件，社?；饡炔靠刂浦卮笫马棽渴鸢才藕蛢瓤啬甓裙ぷ饔媱澋葲Q定，內部控制風險事件定責追責決議等事項。
專家評審委員會為社?；饡x聘委托投資管理人或托管人時設立的評審機構，由社?；饡韧獠繉＜覙嫵?，按照社?；饡_定的評審標準和程序評審提出投資管理人或托管人的排序名單。
(四)社?；饡芾淼馁Y金
經國務院批準，依據有關部門規定，社?；饡芡泄芾硪韵沦Y金：
1、全國社會保障基金(以下簡稱全國社?；?，是國家社會保障儲備基金，用于人口老齡化高峰時期的養老保險等社會保障支出的補充、調劑。全國社?；鹩芍醒胴斦A算撥款、國有資本劃轉、基金投資收益和以國務院批準的其他方式籌集的資金構成。此外，相關省(自治區、直轄市)人民政府委托管理的做實基本養老保險個人賬戶中央補助資金及其投資收益和山東省人民政府委托社?；饡芾淼牟糠制髽I職工基本養老保險資金，一并納入全國社?；鸾y一運營，作為基金權益核算。
2、基本養老保險基金，是各省(自治區、直轄市)人民政府和新疆生產建設兵團根據2015年8月17日國務院印發施行的《基本養老保險基金投資管理辦法》，委托社?；饡芾淼幕攫B老保險部分結余基金及其投資收益。根據《基本養老保險基金投資管理辦法》和社?；饡c各委托省(自治區、直轄市)人民政府和新疆生產建設兵團簽署的委托投資管理合同，社?；饡κ芡泄芾淼幕攫B老保險基金實行單獨管理、集中運營、獨立核算。
3、劃轉的部分國有資本，是根據2017年11月9日國務院印發的《劃轉部分國有資本充實社?；饘嵤┓桨浮?，由國務院委托社?；饡撠熂谐钟械膭澽D中央企業國有股權，單獨核算。
根據《基本養老保險基金投資管理辦法》第八章第四十六條規定，社?；饡鳛槭芡袡C構，每年一次向社會公布基本養老保險基金資產、收益等財務狀況。本報告披露基本養老保險基金的投資運營和財務情況。
二、基本養老保險基金投資運營
社?；饡鶕吨腥A人民共和國社會保險法》、國務院印發的《基本養老保險基金投資管理辦法》以及國務院、人力資源社會保障部與財政部的相關批準文件對基本養老保險基金進行受托運營。人力資源社會保障部會同財政部對基本養老保險基金的管理和投資運營情況進行監督。
(一) 投資理念、方式和范圍
投資理念：社?；饡猿珠L期投資、價值投資和責任投資的理念，按照審慎投資、安全至上、控制風險、提高收益的方針進行投資運營管理，確?；鸢踩?，實現保值增值。
投資方式：社?；饡扇≈苯油顿Y與委托投資相結合的方式開展投資運作。直接投資由社?；饡苯庸芾磉\作，主要包括銀行存款和股權投資。委托投資由社?；饡型顿Y管理人管理運作，主要包括境內股票、債券、養老金產品、上市流通的證券投資基金，以及股指期貨、國債期貨等。
投資范圍：根據《基本養老保險基金投資管理辦法》第六章第三十四條規定，基本養老保險基金限于境內投資。投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據，同業存單；國債，政策性、開發性銀行債券，信用等級在投資級以上的金融債、企業(公司)債、地方政府債券、可轉換債(含分離交易可轉換債)、短期融資券、中期票據、資產支持證券，債券回購；養老金產品，上市流通的證券投資基金，股票，股權，股指期貨，國債期貨。
此外，根據《基本養老保險基金投資管理辦法》第六章中第三十五條規定，國家重大工程和重大項目建設，基本養老保險基金可以通過適當方式參與投資。第三十六條規定，國有重點企業改制、上市，基本養老保險基金可以進行股權投資。范圍限定為中央企業及其一級子公司，以及地方具有核心競爭力的行業龍頭企業，包括省級財政部門，國有資產管理部門出資的國有或國有控股企業。
資產獨立性：基本養老保險基金資產獨立于全國社?；?、劃轉的部分國有資本和社?；饡?、社?；饡顿Y管理人、托管人的固有財產以及基本養老保險基金投資管理人管理和托管人托管的其他資產?；攫B老保險基金與全國社?；?、劃轉的部分國有資本、社?；饡挝回攧辗謩e建賬，分別核算。
(二) 資產配置與風險管理
經過多年探索實踐，社?；饡谕顿Y運營中形成了包括戰略資產配置計劃、年度戰術資產配置計劃、季度資產配置執行計劃在內的較為完善的資產配置體系。其中，戰略資產配置計劃確定各類資產中長期目標配置比例和比例范圍。年度戰術資產配置計劃是在戰略資產配置計劃規定的各類資產比例范圍內，確定各類資產年度內的配置比例。季度資產配置執行計劃是通過對形勢分析和年度資產配置計劃的審視，確定季度具體的執行計劃，進行動態調整。
風險管理圍繞總體投資目標，針對管理運營各環節可能出現的各類投資風險，通過專門的風險管理手段和方法進行風險的識別、衡量、評估、監測和控制應對，覆蓋投資管理活動全領域、全過程，建立業務部門、風險管理職能部門、風險管理委員會和投資決策委員會的風險管理責任制度，形成了較為健全的風險管理體系。
(三) 投資運營管理
2021年，面對世界百年未有之大變局和新冠肺炎疫情全球大流行交織影響的復雜局面，在以習近平同志為核心的黨中央堅強領導下，社?；饡詻Q貫徹落實黨中央、國務院決策部署，統籌抓好疫情防控和基金投資，在確?；鸢踩幕A上，穩健審慎抓好基金投資運營，忠實履行黨中央賦予的基金安全和保值增值主體責任。
穩健審慎開展投資決策。面對國內外復雜形勢，堅決落實黨中央關于實施積極應對人口老齡化國家戰略重大決策部署，著力提升投資決策的科學化、規范化水平。深入貫徹新發展理念，確?；痖L遠發展，系統開展可持續投資研究，取得階段性成果。進一步加強研判疫情對基金投資運營的影響，穩步提高市場化投資運營對社會保障制度的支撐能力。
科學合理配置基金資產。密切關注國內外宏觀經濟和金融市場形勢，深入研究影響大類資產價格波動的潛在因素，提前研判大類資產風險收益特征變化及趨勢，積極把握市場機會開展動態配置，增強資產配置的引領性、預見性和主動性，強化資產配置的權威性和紀律性。
持續提高投資運營能力。抓住市場結構性機會，優化股票存量資產結構，適時開展新增策略產品投資，努力防范化解投資風險。圍繞服務國家重大戰略開展股權投資，助力推動科技創新和戰略性新興產業發展。及時把握市場利率階段性機會開展固定收益系列產品投資，持續抓好銀行存款投資。加強資金分級流動性管理，提高資金使用效益。
牢牢守住基金安全底線。聚焦基金投資中的重要問題和風險因素，著力增強風險管理的針對性和實效性。深入開展委托組合持倉分析和風險排查，加強投前風險評估與合規性審查，不斷提升投后風險管理效能，逐步完善全流程風險管控機制。積極發揮內控基礎性作用，健全規章制度和合規監管體系，嚴控法律風險。
三、基本養老保險基金主要財務數據
(一) 財務狀況
2021年末，基本養老保險基金資產總額16,898.52億元，負債總額2,293.79億元(主要是基本養老保險基金在投資運營中形成的短期負債，以及待返還的委托省份到期結算本息資金[注1])，權益總額14,604.73億元，其中：直接投資5,574.10億元，占比38.17%；委托投資9,030.63億元，占比61.83%。
2021年末，基本養老保險基金權益總額14,604.73億元，其中：委托省份基本養老保險基金權益14,458.35億元(包括委托省份委托本金12,344.72億元，記賬收益2,091.12億元，風險準備金22.51億元)；基金公積0.01億元(主要是以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益金融資產的浮動盈虧變動額和其他債權投資減值準備)；受托管理基本養老保險基金風險基金146.37億元[注2]。
(二) 投資業績
2021年，基本養老保險基金權益投資收益額631.80億元，投資收益率4.88%，其中：已實現收益752.64億元(已實現收益率6.12%)，交易類資產公允價值變動額-120.84億元。
基本養老保險基金自2016年12月受托運營以來，累計投資收益額2,619.77億元，年均投資收益率6.49%[注3]。
四、基本養老保險基金會計報表及報表附注
(一) 會計報表
1、基本養老保險基金資產負債表(養老基金01表)
2、基本養老保險基金收益表(養老基金02表)
3、基本養老保險基金權益變動表(養老基金01表附表)
(二) 會計報表附注
1、會計報表的編制基礎
基本養老保險基金財務報表按照財政部印發的《企業會計準則》和審核批準的《基本養老保險基金會計核算規定》及相關核算規則編制，并基于本附注所述的會計政策和會計估計編制。
2、遵循企業會計準則的聲明
社?；饡幹频幕攫B老保險基金財務報表符合《企業會計準則》、《基本養老保險基金會計核算規定》及相關規定的要求，真實、完整地反映了基本養老保險基金的財務狀況和經營成果等有關信息。
3、會計年度
基本養老保險基金的會計年度為公歷1月1日至12月31日。
4、記賬基礎
基本養老保險基金會計核算以權責發生制為記賬基礎。
5、記賬本位幣
基本養老保險基金以人民幣為記賬本位幣。
6、金融工具
(1)金融工具的分類
基本養老保險基金自2021年1月1日起執行新金融工具準則，按照管理資產的業務模式和合同現金流量特征，基本養老保險基金投資的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、以攤余成本計量的金融資產和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。金融負債劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
(2)金融工具的計量
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，包括交易性金融資產和金融負債，以及指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，以公允價值進行初始計量和后續計量，當期公允價值變動計入當期損益，交易費用在初始確認時計入當期損益。
以攤余成本計量的金融資產按交易日實際支付的全部價款(不含應收應付利息)確認入賬，后續計量采用實際利率法，按攤余成本進行，在終止確認、計提信用減值準備或攤銷時產生的利得或損失計入當期損益。
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(簡稱其他金融資產)，包括其他權益工具投資和其他債權投資，以公允價值進行初始和后續計量，當期公允價值變動計入基本養老保險基金權益，交易費用在初始確認時計入成本。其他債權投資在終止確認、計提信用減值準備或攤銷時產生的利得或損失計入當期損益。
對存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值?；钴S市場指金融工具交易量和交易頻率足以持續提供定價信息的市場，報價來源于該市場中的交易所、經紀商、行業協會、定價服務機構等，且代表了有序交易中的價格。若沒有現行報價，且最近交易日后經濟環境等沒有發生重大變化的，采取最近交易日市場報價確定其公允價值。
對不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。使用的估值技術應在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持，主要包括市場法、收益法和成本法。估值結果的選取應考慮其合理性，選取在當前情況下最能代表公允價值的金額作為公允價值。選取的估值技術應定期評估并測試其有效性。
(3)金融工具的列報
基本養老保險基金投資劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在資產負債表中按“交易性金融資產”項目列報，劃分為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產在資產負債表中按“其他金融資產”項目列報；劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債在資產負債表中按“交易性金融負債”項目列報。此外，按會計準則要求將資產負債表中的衍生金融資產和衍生金融負債項目分別從原交易性金融資產和原交易性金融負債項目中調出并單獨列報。
7、融資與融券回購
融資回購為根據融資回購協議以證券質押、自交易對手融入資金的業務；融券回購為根據融券回購協議接受交易對手證券質押、融出資金的業務。交易價差作為利息收入或支出，在協議期限內按實際利率法計算確認。
8、資產減值
在資產負債表日，對以攤余成本計量的金融資產和其他金融資產中的其他債權投資，采用預期信用損失法計提信用損失準備，確認信用減值損失。
根據預期信用損失法，應評估上述金融資產的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，并按照信用減值的三個階段計提信用損失準備：信用風險自初始確認后未顯著增加為減值第一階段，在資產負債表日按照未來12個月內的預期信用損失計提信用損失準備；信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值(未發生還本付息違約等信用風險事件)為減值第二階段，在資產負債表日按照整個存續期內的預期信用損失計提信用損失準備；初始確認后發生信用減值(發生還本付息違約等信用風險事件)為減值第三階段，自該資產進入第三階段之日起，按照整個存續期內的預期信用損失計提信用損失準備。
9、收入與費用
收入與費用指基本養老保險基金投資運營產生的收入與費用。委托省(區、市)劃入的資金，于收到時直接計入基本養老保險基金權益，不作為收入核算。
10、資產負債表年初數及收益表上年數的調整
(1)資產負債表年初數調整
根據財政部2017年修訂發布的《企業會計準則第22號—金融工具確認和計量》，基本養老保險基金自2021年1月1日期執行新金融工具準則。
2021年1月1日，按照資產管理業務模式和合同現金流量特征，對基本養老保險基金投資的金融資產進行重分類和重新計量涉及的期初金額調整具體如下：①由原可供出售金融資產重分類為交易性金融資產的債券投資224.31億元；②由原持有至到期投資重分類為交易性金融資產的債券投資256.01億元；③期初資產浮動盈虧影響交易性金融資產增加3.94億元，影響期初累計投資收益增加3.94億元。
2021年1月1日，對于以攤余成本計量的金融資產和其他金融資產中的其他債權投資，按照預期信用損失法計提調整減值準備2.44億元，影響期初基金公積減少0.16億元，影響期初資產減少2.60億元，影響期初累計投資收益減少2.44億元。
綜上所述，因金融資產重分類及計提調整減值準備，影響基本養老保險基金期初資產及權益增加1.34億元。2021年年初，基本養老保險基金資產總額由上年末的13,950.85億元調增為13,952.19億元，基本養老保險基金權益由上年末的12,444.58億元調增為12,445.92億元。
按照新金融工具準則規定，無需重述會計報表前期可比數。
(2)收益表上年數調整
無。
[注1]在養老基金資產負債表基金負債中的“其他負債”項目中列報。
[注2]受托管理基本養老保險基金風險基金是社?；饡τ诔兄Z保底收益的委托資金按委托投資合同的約定，對其超額收益的10%的分成，用于彌補委托資金到期結算投資收益額與保底收益額不足的部分，不屬于委托省份的權益。
[注3]考慮到2016年基本養老保險基金僅運作6天，年均投資收益率不包括2016年的收益率情況。
京公網安備11010202009935號